Qué es la retención
Cada mes tu empresa te quita un porcentaje del sueldo y lo ingresa a Hacienda por ti: es la retención a cuenta del IRPF. No es el impuesto definitivo, sino un adelanto que se ajusta en la declaración de la Renta.
El porcentaje lo calcula tu empresa con un procedimiento oficial de la Agencia Tributaria, el mismo en toda España salvo País Vasco y Navarra. No depende de tu comunidad autónoma; el impuesto final de la Renta sí.
Tu retención según el sueldo
Tipo de retención y cantidad retenida al año, con contrato indefinido:
| Bruto anual | Sin hijos | 1 hijo | 2 hijos | Retenido al año (sin hijos) |
|---|---|---|---|---|
| 16.000 € | 0,33 % | 0,00 % | 0,00 % | 53 € |
| 18.000 € | 5,07 % | 3,20 % | 0,35 % | 913 € |
| 20.000 € | 8,86 % | 7,86 % | 5,37 % | 1.772 € |
| 22.000 € | 11,96 % | 10,56 % | 8,23 % | 2.631 € |
| 25.000 € | 14,09 % | 12,27 % | 10,21 % | 3.523 € |
| 28.000 € | 15,58 % | 13,96 % | 12,12 % | 4.362 € |
| 30.000 € | 16,42 % | 14,90 % | 13,19 % | 4.926 € |
| 35.000 € | 18,08 % | 16,77 % | 15,31 % | 6.328 € |
| 40.000 € | 19,36 % | 18,22 % | 16,94 % | 7.744 € |
| 50.000 € | 22,40 % | 21,49 % | 20,47 % | 11.200 € |
| 60.000 € | 24,44 % | 23,68 % | 22,82 % | 14.664 € |
| 80.000 € | 28,92 % | 28,35 % | 27,71 % | 23.136 € |
| 100.000 € | 32,11 % | 31,66 % | 31,15 % | 32.110 € |
Persona soltera o con pareja con ingresos propios, sin discapacidad. Hijos mayores de 3 años. Calcula tu caso exacto en la calculadora de sueldo neto.
Cómo se calcula, paso a paso
- Sueldo bruto del año (incluidas las pagas extra).
- Menos las cotizaciones a la Seguridad Social (6,50 %; mira qué cotizas).
- Menos 2.000 € de «otros gastos» que se restan a todos los trabajadores.
- Menos la reducción por rendimientos del trabajo, que solo tienen los sueldos bajos: hasta 7.302 € si lo que queda tras cotizar no pasa de 14.852 €, y va bajando hasta desaparecer por encima de 19.747,50 €.
- Al resultado (la base) se le aplica la escala de retención de abajo.
- Se le resta la misma escala aplicada al mínimo personal y familiar: 5.550 € por ti, más 2.400 €, 2.700 €, 4.000 €, 4.500 € por el primer, segundo, tercer y cuarto hijo o siguientes.
- El resultado dividido entre el bruto anual es tu tipo de retención, que se redondea hacia abajo a dos decimales.
Hay dos protecciones para los sueldos bajos: no se retiene nada por debajo de 15.876 € al año (sin hijos), y hasta 35.200 € la retención no puede pasar del 43 % de lo que ganes por encima de ese límite.
Escala de retención 2026
Se aplica por tramos: cada parte de la base paga el tipo de su tramo, no el tipo más alto a todo.
| Base desde | Hasta | Tipo del tramo |
|---|---|---|
| 0 € | 12.450 € | 19 % |
| 12.450 € | 20.200 € | 24 % |
| 20.200 € | 35.200 € | 30 % |
| 35.200 € | 60.000 € | 37 % |
| 60.000 € | 300.000 € | 45 % |
| 300.000 € | En adelante | 47 % |
Escala del algoritmo de retenciones de la Agencia Tributaria (art. 101 de la Ley del IRPF). No es la escala de la declaración de la Renta, que cambia según la comunidad autónoma.
Preguntas frecuentes
¿Cuánto IRPF me quitan en la nómina en 2026?
Depende del sueldo y de tu situación familiar. Por ejemplo, con 25.000 € brutos al año y sin hijos la retención es del 14,09 %: unos 3.523 € al año. En la tabla de esta página tienes otros sueldos.
¿Por qué no me retienen nada de IRPF?
Porque por debajo de ciertos sueldos no hay que retener: 15.876 € al año sin hijos, 16.342 € con un hijo y 16.867 € con dos o más (para una persona soltera o con pareja que tiene ingresos propios).
¿La retención es lo que pago de impuesto?
No: es un adelanto. El impuesto definitivo se calcula en la declaración de la Renta, con la escala de tu comunidad autónoma, tus deducciones y tus otros ingresos. Si te han retenido de más, Hacienda te lo devuelve; si de menos, pagas la diferencia.
¿Puedo pedir que me retengan más?
Sí. Puedes pedir por escrito a tu empresa un tipo de retención más alto (nunca más bajo que el que sale del cálculo). Así evitas pagar en la declaración de la Renta.